合理規(guī)劃、控制企業(yè)現(xiàn)金流

    傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金管理主要是涉及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金管理，其所涉及的范圍就要廣的多，通常包括企業(yè)帳戶及交易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理額風(fēng)險(xiǎn)管理等。企業(yè)現(xiàn)金管理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。

    規(guī)劃現(xiàn)金流主要是通過運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗(yàn)，來確定一個(gè)合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持有量。如果企業(yè)能夠精確的預(yù)測現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動(dòng)性。企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測可以根據(jù)時(shí)間的長短分為短期、中期和長期預(yù)測。通常期限越長，預(yù)測的準(zhǔn)確性就越差。到底選擇何種現(xiàn)金流的預(yù)測方式就要縱觀企業(yè)的整體的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際要求。同時(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測還可以現(xiàn)金的流入和流出兩方面的出發(fā)，來推斷一個(gè)合理的現(xiàn)金存量。

    控制現(xiàn)金流量是對企業(yè)現(xiàn)金流的內(nèi)部控制。控制企業(yè)的現(xiàn)金流是在正確規(guī)劃的基礎(chǔ)上展開的，主要包括企業(yè)現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等。現(xiàn)金的集中管理將更有利于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地控制好這部分現(xiàn)金流，從而使這些現(xiàn)金的保存和運(yùn)用達(dá)到最佳狀態(tài)。