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企業(yè)合規(guī)出海，37號(hào)文登記和ODI備案是一樣的嗎？

國內(nèi)企業(yè)走出去，開展境外投資，要做的手續(xù)并不少，37號(hào)文登記和ODI備案是境外投資過程中常常聽說的名詞，不少人會(huì)將兩者混為一談，那么兩者有什么區(qū)別嗎？關(guān)于37號(hào)文外管局37號(hào)文是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》主要是針對(duì)中國內(nèi)陸自然人到進(jìn)外融資并返程投資的一個(gè)合規(guī)性政策，辦理對(duì)象是中國內(nèi)陸自然人，受理的部門是國家外匯管理局，受理完成后，得到的...

關(guān)于37號(hào)文

關(guān)于37號(hào)文
國內(nèi)企業(yè)走出去，開展境外投資，要做的手續(xù)并不少，37號(hào)文登記和ODI備案是境外投資過程中常常聽說的名詞，不少人會(huì)將兩者混為一談，那么兩者有什么區(qū)別嗎？
 
關(guān)于37號(hào)文
外管局37號(hào)文是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》主要是針對(duì)中國內(nèi)陸自然人到進(jìn)外融資并返程投資的一個(gè)合規(guī)性政策，辦理對(duì)象是中國內(nèi)陸自然人，受理的部門是國家外匯管理局，受理完成后，得到的是一份外匯管理局發(fā)放的備案表格。
近年來，越來越多的新經(jīng)濟(jì)公司選擇赴美股、港股上市。根據(jù)德勤中國的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年一季度共有20家中國企業(yè)在美國上市，較去年同期的6家增長了233%。
相應(yīng)地，隨著這些通過搭建紅籌架構(gòu)在境外上市的企業(yè)急劇增加，中國對(duì)這樣的上市模式也有了更加清晰的監(jiān)管流程。首當(dāng)其沖的就是大家耳熟能詳?shù)?ldquo;37號(hào)文”。
目前為止，中國為有效防范跨境資本的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)以及維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)金融安全，對(duì)外匯資本項(xiàng)目的跨境交易限制較多。但由于日益增加的市場(chǎng)需求，外匯管理局也在不斷調(diào)整修訂相關(guān)的條例條規(guī)。“37號(hào)文”就是在這樣的環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生，成為了我國個(gè)人境外投融資的唯一合規(guī)途徑。

什么情況下需進(jìn)行37號(hào)文登記

什么情況下需進(jìn)行37號(hào)文登記
按照法律要求，對(duì)特殊目的公司注資前須完成37號(hào)文登記，已注資的公司可申請(qǐng)補(bǔ)登記，但可能要繳納違規(guī)費(fèi)用、出具解釋說明函件、依據(jù)個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度來辦理。
需要注意的是，這里的“注資”并不只意味著向海外公司注入資金，設(shè)立公司或收購公司作為WOFE（全外資控股的境內(nèi)公司）也被視作“注資”。
個(gè)人境外投資的合規(guī)操作步驟如下：
1. 設(shè)立境外特殊目的公司（SPV），規(guī)劃公司架構(gòu)；
2. 辦理37號(hào)文初始登記；
3. 新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)作為WFOE公司；
4. 簽署VIE相關(guān)所有協(xié)議；
5. 境外投資人向SPV注入資本；
6. 如果后續(xù)SPV的股東出現(xiàn)變化，須完成變更37號(hào)文登記。
注：完成37號(hào)文登記之前，只能先設(shè)立境外特殊目的公司，其它涉外操作均不合規(guī)。

關(guān)于ODI備案

關(guān)于ODI備案
ODI是境外投資備案，針對(duì)的是中國大陸的法人，也就是企業(yè)或公司，到境外投資時(shí)需要辦理的，受理部門是商務(wù)局、發(fā)改委和外匯管理局，辦理完成后，商務(wù)局發(fā)放《企業(yè)疆外投資證書》，發(fā)改委發(fā)放一份批復(fù)。而且，根據(jù)對(duì)外投資金額的不同，投資國別的不同，審批權(quán)限也不同，大部分的備案是在省級(jí)部門完成，對(duì)于投資金額特別大和部分投資國別需要到商務(wù)部和國家發(fā)改委進(jìn)行審批。
即想要把資金合理投資到海外，必須先和有關(guān)部門打好招呼，獲得相關(guān)部門的同意，才能將錢匯出去。
以下情況企業(yè)不予備案：
1. 空殼公司不備案（核準(zhǔn)）
穿透性管理意味著對(duì)于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。具體而言，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。
2. 最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）
同時(shí)，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇，無需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

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